Die Mehrwertsteuer begegnet uns bei fast jedem Einkauf – steht aber oft nur klein auf dem Kassenbon. Was sie genau ist, wer sie zahlt und wie du sie berechnest, erfährst du hier.
Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Sie wird auf nahezu jeden Umsatz aufgeschlagen. Im Steuerrecht heißt sie korrekt Umsatzsteuer; im Alltag werden beide Begriffe meist gleichbedeutend verwendet.
Bezahlt wird sie letztlich vom Endverbraucher. Unternehmen ziehen sie nur ein und führen sie ans Finanzamt ab. Deshalb spricht man von einer indirekten Steuer.
Welche Steuersätze gibt es?
In Deutschland gibt es zwei Sätze:
- einen regulären Steuersatz auf die meisten Produkte und Dienstleistungen
- einen ermäßigten Steuersatz, etwa für viele Lebensmittel, Bücher und bestimmte Leistungen
Welcher Satz gilt, ist gesetzlich festgelegt. Im Zweifel hilft ein Blick auf die Rechnung oder eine fachkundige Auskunft.
Brutto, netto und die Berechnung
- Netto ist der Preis ohne Mehrwertsteuer.
- Brutto ist der Preis inklusive Mehrwertsteuer – das, was du tatsächlich zahlst.
Um vom Nettopreis auf den Bruttopreis zu kommen, addierst du die Mehrwertsteuer:
Bruttopreis = Nettopreis × (1 + Steuersatz)
Umgekehrt rechnest du die enthaltene Steuer aus einem Bruttopreis heraus. Diese Umrechnung in beide Richtungen nimmt dir der Mehrwertsteuer-Rechner zuverlässig ab. Das ist besonders praktisch, wenn du Rechnungen prüfst oder Angebote vergleichst.
Vorsteuer und Vorsteuerabzug
Für Unternehmen gibt es eine wichtige Besonderheit: Sie können die Mehrwertsteuer, die sie selbst beim Einkauf bezahlt haben, als Vorsteuer vom Finanzamt zurückholen. So wird letztlich nur der “Mehrwert” auf jeder Stufe besteuert – daher der Name. Für Privatpersonen gilt dieser Vorsteuerabzug nicht.
Mehrwertsteuer bei Rabatt und Skonto
Gewährte Preisnachlässe wirken sich auch auf die Steuer aus, weil sie den Betrag verringern, auf den die Mehrwertsteuer berechnet wird. Wie sich ein Rabatt auf den Endpreis auswirkt, zeigt der Rabattrechner; den Abzug bei früher Zahlung berechnest du mit dem Skonto-Rechner.
Häufige Fragen
Wer muss die Mehrwertsteuer zahlen? Wirtschaftlich trägt sie der Endverbraucher. Unternehmen ziehen sie nur ein und leiten sie ans Finanzamt weiter.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttopreis heraus? Du teilst den Bruttopreis durch (1 + Steuersatz) und erhältst den Nettopreis. Die Differenz ist die enthaltene Mehrwertsteuer. Der Mehrwertsteuer-Rechner erledigt das automatisch.
Warum gibt es einen ermäßigten Steuersatz? Er soll bestimmte Güter des täglichen Bedarfs, etwa viele Lebensmittel, weniger stark belasten. Welche Produkte darunterfallen, ist gesetzlich geregelt.